购买空壳公司假冒协议骗退税终落法国网球限制

作者: 产品展示  发布:2020-02-01

警惕:"空壳"公司编造工程项目设圈套,骗设备材料款

//www.lmjx.net 2006-3-9 11:11:00 中国路面机械网

一伙人成立了一个有法人代表、有业务经理的空壳公司,他们称有工程要做,向广西一家公司购买了两台总价值为174万元的挖掘机,在支付首期货款52.2万元后,他们便逃之夭夭。此后,这伙人又以买钢材为由,骗取了南宁市一公司价值130多万元的钢材,此后他们竟携款潜逃,给这两家公司分别造成直接经济损失121.8万元和93万余元。近日,冼某、 姜某、邓某和马某涉嫌合同诈骗罪被南宁警方执行逮捕。

合谋骗取挖掘机

冼某虽然只有初中文化,但却是个“老江湖”。2004年12月,冼某和阮某合谋由阮某做幕后老板,冼某担任公司法定代表人设立南宁丹力水电开发有限公司。当时丹力公司注册资本为300万元,但冼某与阮某并没有相应资金实力,而是找他人办理相关工商注册登记手续,注册资金验资后将资金抽出。

2005年4月,决定“大干一场”的冼某和阮某指使丹力公司的业务经理姜某出面与广西某工程机械设备有限公司洽谈业务,并于2005年4月22日与该公司签订了合同,向该公司购买两台液压挖掘机,总价值174万元。该购销合同约定由丹力公司首付货款52.2万元,并分9期支付剩余货款及本息本金125万余元。但冼某等人并无实际履行合同能力和诚意,而是由阮某找到邓某、马某等人合谋,由邓某和马某等人出资支付该公司机器首付款,待丹力公司取得挖掘机后,以104万元将两台挖掘机卖给邓某、马某等人。

拒不支付剩余货款

2005年4月28日,冼某等人向该公司支付了首期货款52.2万元,取得两台挖掘机后,他们并没有用于工程项目建设,而是立即由邓某、马某等人将机器连夜拉到深圳二手市场低价出售,他们强行拆除了安装在两台挖掘机的GPS卫星通信设备,使该公司无法对挖掘机进行监控。该公司多次以电话、上门发函催收等形式追索剩余货款,但冼某等人以人不在南宁,或者是工程款被人拖欠追不回来等理由搪塞该公司人员,或者干脆对该公司人员避而不见。所得赃款分赃占为己有,拒不支付剩余货款。冼某等人的行为致使该公司蒙受直接经济损失121.8万元。

骗取钢材携款潜逃

这么容易就捞到了一笔巨款,冼某等人决定再次“出手”。2005年9月27日,冼某与公司职员黄某、杨某(已由南宁警方执行逮捕)等人到广西南宁市某贸易公司以要买钢材用于水电站建设为由,与该公司签订了《钢材购销合同》。此后,黄某、杨某伙同阮某、姜某等人先后几次从该公司提走价值130多万元的钢材,在支付首付30%的货款后,将钢材货物拉到广东,以低于进货价转让他人,所得赃款占为己有,并携款潜逃,给该公司造成了直接经济损失93万元。

历时180个昼夜,行程2万多公里,调取案件材料2万多份;我市公安、国税部门联手,破获了一起涉案5000多万涉嫌骗取出口退税犯罪案件

购买空壳公司伪造合同骗退税终落法网

□ 本报记者 韦 佐 通讯员 陈立宇 廖 军 曾宜林

在没有实际货物出口的情况下,一家“空壳”公司却通过伪造外贸合同、虚开增值税专用发票等非法手段骗取出口退税,涉案金额5000多万元人民币。近日,我市公安局、市国税局联手,在公安部、自治区公安厅和国家税务总局、自治区国税局的指导下,历时180个昼夜的艰辛努力,行程2万多公里,调取案件材料2万多份,终于成功侦破该起由公安部和国家国税总局联合督办的重大案件,抓获嫌疑人7人,为国家挽回经济损失115万元。

申报出口退税露马脚

就案件侦破经过,10月25日,我市公安、国税两个部门联合发出通报称,涉嫌骗取退税者为防城港鲁桂纺织有限公司。在审核审批该公司出口退税申报时,市国税局发现其出口业务存在异常情况。经检查,该公司从2009年以来采取“异地报关、两头在外”出口模式,存在通过虚开增值税专用发票进行出口骗税的嫌疑。

市国税局随即向自治区国税局作了汇报。自治区国税局主要负责人和分管领导分别对该案进行批示:要求迅速组织查处,将此案列为系统今年第一大案,办成铁案。区国税局稽查局迅速将相关案情通报了自治区公安厅经侦总队。案件迅速展开初查。4月9日,市国税局正式将案件移送市公安局。4月10日,市公安局经侦支队立案侦查。8月27日,该案被列为公安部和国家税务总局集中打击骗取出口退税专项行动联合督办的13个重点案件之一。

为顺利侦破专案,市公安局和市国税局联合成立了由副市长、市公安局党委书记、局长玉石,市国税局党组书记、局长龙文权任组长,经侦支队支队长王建喜和市国税局党组成员、总会计师张伟荣任副组长的专案侦破工作领导小组,负责对整个案件侦破的协调、组织、指挥,并抽调民警10人、国税稽查干部6人具体负责案件侦破的推进工作。

“逆查法”查出实际出货人

新葡亰手机版,4月,专案组对税务部门移送的退税资料进行审查及对涉案公司人员的情况进行摸排。

5、6月,专案组派出两个专案小组前往青岛、济南、上海、深圳、广州、天津等出口货物口岸对报关单证进行收集。

7月上旬,办案民警对税务部门提供的报关单证及从货物出口口岸调来的报关单证进行比对,发现两者表面内容是一致的。专案组经过分析认为涉案公司备案的报关单证与海关作业联虽然表面一致,但是不排除配货、配单进行虚假报关出口的可能。于是,专案组经研究改变侦查方向,决定从实际出货入手展开案件调查。专案组派出4个小组前往广东、山东、浙江等地,采取“逆查法”寻找实际出货人。

经过外调民警的艰苦努力并取得了大量的证据材料后,8月下旬终于传来捷报:在调查鲁桂公司提供的7套出口单证中,货物的实际出货人是浙江温州某公司,而不是广西防城港的鲁桂公司。

在取得鲁桂公司没有实际货物出口进行骗税的证据后,9月12日,专案组将涉嫌为鲁桂公司提供报关单的犯罪嫌疑人温州某公司法定代表人林某抓获归案,林某对其为鲁桂公司非法提供报关单的犯罪事实供认不讳。9月22日,专案组对涉案人员进行统一抓捕行动,将所有涉案人员抓捕归案。经过审讯,涉案人员对鲁桂公司骗取出口退税行为供认不讳。

购买空壳公司大肆骗税

经过数月艰苦侦查,专案组抽丝剥茧,全面查清犯罪嫌疑人姜某等人实施骗取出口退税行为。

2009年4月,犯罪嫌疑人姜某和李某共同策划到我市成立进出口公司以骗取国家出口退税款。同年9月,接收老乡刘某位于东兴市某国际广场707室的“鲁桂公司”,变更姜某为法定代表人,招聘王某为业务经理、黄某任出纳员兼办税员、梁某任会计员。两人分工明确:李某负责通过非法渠道获取报关单、结汇水单、增值税专用发票等出口退税单证;姜某负责出资和管理公司办理出口退税。

2009年10月,犯罪嫌疑人李树强找到一位中间人。由中间人为鲁桂公司提供纺织类产品出口的报关单、装箱单、核销单以及提单等相关单证,并帮助鲁桂公司从境外将美元调到鲁桂公司账户以获取结汇水单。李某承诺以报关单证显示出口金额的一定比例支付给中间人手续费。

在收到中间人提供报关单证的同时,李某根据报关单证显示货物品名、数量、金额等寻找国内工厂,通过支付开票费形式让国内生产厂家为其公司虚开与报关单证相吻合的增值税专用发票。为了逃避税务机关的检查,鲁桂公司还采取“资金回流”的方式进行假象支付货款给开票厂家。

由于中间人没有提供外贸合同,姜某将自己伪造的国外公司的印章提供给王某或黄某,指使二人伪造与出口单证相吻合的外贸合同。如果中间人没有提供相应的提单,姜某就指使王某或另一公司财务罗某伪造海运提单。

通过以上4步非法手段获取一套完整的出口退税资料后,姜某指使办税员黄某将非法取得的出口退税资料提交到国税部门申报出口退税。在获取退税款后,鲁桂公司又采取以上手段获取下一批单证并用于办理出口退税,周而复始。

貌似天衣无缝的层层伪装,最终还是难逃专案组的法眼。根据警方侦查证实:从2009年9月至2010年12月,鲁桂公司在没有实际货物出口情况下,通过非法手段取得出口退税单证66套,出口金额共739.7万美元,全部提交防城港市国税局申报退税共769万元人民币,骗取662.4万元人民币退税款。由于公安、国税部门及时侦破此案,有106万元未被鲁桂公司骗取,加上缴获的现金9万元,共挽回经济损失115万元。

目前,公安机关共抓获犯罪嫌疑人7名,刑事拘留3名,取保候审4名。此案在进一步侦查中。

本文由澳门新葡亰手机版发布于产品展示,转载请注明出处:购买空壳公司假冒协议骗退税终落法国网球限制

关键词:

上一篇:没有了
下一篇:没有了